inicioLa empresaServiciosProductos

IN3Conta: IVA de criterio de caja

Imagen de Guzmán Rubert Serra

Estimados amigos:

El uno de enero ha entrado en vigor el régimen especial del criterio de caja (RECC), dentro de la ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores. Como sabéis, afecta a las dos partes, tanto al que se acoge al RECC como a sus clientes, pues estos tampoco podrán deducirse la cuota de IVA hasta que efectúen el pago.

1- Modificaciones necesarias en IN3Conta

En IN3 hemos adaptado nuestras aplicaciones para simplificar la presentación de las declaraciones.

Hemos desarrollado la aplicación basándonos en varias fuentes, por ello la hemos hecho configurable, para adaptarnos todo lo posible a los diversos criterios.

Por ejemplo, una factura:

  Cuenta Debe Haber
1 4100xxx   1.210€
2 6000xxx 1.000€  
3 4722xxx 210€  

La cuenta de la cuota la hemos elegido nosotros para este ejemplo (4722), debe ser la que marque el asesor en cada caso.

A la hora de hacer el pago:

  Cuenta Debe Haber
1 4100xxx 1.210€  
2 5720xxx   1.210€
3 4722xxx   210€
4 4720xxx 210€  

De esta forma la cuenta 4720 es la que tiene el total de cuota a pagar, tanto en los proveedores que se acogen al criterio de caja como los que no.

También hemos visto otra forma de hacerlo, en esta la cuenta 4720 siempre recoge el IVA soportado, pero el saldo para las facturas de los acogidos al criterio de caja será otra cuenta. Contablemente es cierto, pero a la hora de cuadrar los importes tenemos que acordarnos de quitar el saldo de la 4720 que corresponde a facturas acogidas al RECC.

  Cuenta Debe Haber
1 4100xxx   1.210€
2 6000xxx 1.000€  
3 4720xxx 210€  
El pago:
1 4100xxx 1.210€  
2 5720xxx   1.210€
3 4720xxx   210€
4 4722xxx 210€  

 

En las facturas resultará obligatorio guardarnos en el pago los siguientes valores:

Medio de pago Cuenta bancaria o medio de pago utilizado
Cuenta bancaria Cuenta bancaria
Cheque Número de cheque
Otros Descripción o identificación del medio de pago

Será necesario que salgan en los listados de facturas recibidas y en el formato 340.

Hemos adaptado la aplicación para que en los procesos de pagos, se generen automáticamente esos apuntes y se recojan los nuevos datos necesarios. En el manual podéis ver todas las modificaciones y los procesos necesarios para llevar correctamente este nuevo régimen de IVA.

2- Actualización

Para el funcionamiento correcto del régimen del criterio de caja, la aplicación debe actualizarse a la versión:

IN3ContaSQL 1.5.xxx

Para los usuarios que ya estén utilizando IN3ContaSQL, se trata de una actualización rutinaria. Pero para los usuarios de IN3Conta 8.xx se trata de un proceso un poco más complicado que requerirá la ayuda de nuestros técnicos.

Como siempre, no dudéis en llamar para cualquier aclaración.

Saludos,

Guzmán Rubert